信贷风险名言

信贷风险名言

1.信贷风险的风险概述

信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。

市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失！ ”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。

因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：（一）客观性只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

（二）隐蔽性信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。（三）扩散性。

信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（四）可控性指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

商业银行信贷的主要风险及对策一、操作风险1）操作风险的概念：入市承诺的兑现使得中国金融市场的对外开放度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏，流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。

2）操作风险管理对策及建议解决操作风险的方法，根据新协议，主要有基本指针、标准法和内部模型法三种，核心是根据不同的风险权重配置资本。但对中国商业银行来说，由于个人住房信贷操作风险数据收集困难和业务开展时间尚短，基本上无法采用统计法和信息模拟，操作风险的不可预测性在中国尤为突出，因此比较现实的做法是把防范操作风险的重点放在以下四个方面：一强化流程的管理1对现有流程进行检查和梳理，杜绝可能存在的漏洞。

中国各商业银行虽然都设有法规部门和风险管理部门，但没有具体的操作风险管理部门，更谈不上个人住房信贷的操作风险管理部门。在借款合同、借款流程上存在较多的漏洞，如果不及早进行纠正，将严重影响到业务的发展。

2对新开发的产品进行认真的分析和市场调研，避免盲目投入、无效投入和高风险投入。个人住房信贷业务的产品更新逐渐加快，各行为了抢占市场份额，在还款方式、担保方式、办理方式等很多方面进行了大量创新，但这些创新是否经过了充分的市场调研和严格的操作风险审查，值得怀疑。

据了解，中国的商业银行在推出一个新的个人住房信贷产品前，很少进行精确的数据分析和预测，住往根据经验和领导的主观判断，这既是由于数据库尚未建立，也因为中国商业银行对市场调研的不重视。应急手段的建立和完善。

对检查出来的漏洞和风险，应通过合理的手段进行规避和改正，尽量避免采用过急的手段和霸王条款进行处理。中国商业银行在这点上做得还不够，尤其是对提前还款的处理，银行在理解到提前还款可能造成的损失后，采用立即加收违约金和限制提前还款的措施，因在借款合同中并无相应规定，造成了社会的强烈反响。

二规范严格制订业务手册针对个人住房信贷的操作人员，应该有详细的管理手册。部分商业银行有了类似的管理办法、操作规范和实施细则，但还远远不够。

一本内容齐备的业务手册是基层人员进行规范操作的必要条件。相当多的情况下，操作风险来源于操作人员对业务的不熟悉。

这样的操作手册必须尽可能详细，对每一个可能发生的具体情况进行合理的解释和处理手册的制定应特别注重对操作风险易发环节的设计与处理。三数据库的建立、管理和维护部分商业银行对数据库的建立、管理和维护已经引起重视，并开始建立自己的个人住房信贷数据库。

需要指出的是，中国商业银行还没有认识到一个好的数据库。

2.信贷业务操作风险

1. 信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

2. 商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失！ ”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。

3. 一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：

（一）客观性

只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

（二）隐蔽性

信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。

（三）扩散性。

信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。

（四）可控性

指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

3.信贷风险的类型

是这样的：一、商业银行信贷风险概述信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。

市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

商业银行信贷风险的防范， 主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高， 也难以弥补信贷本金的损失！ ”我国2002年全面实行信贷五级分类制度， 该制度按信贷的风险程度， 将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。

因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：（一）客观性只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

（二）隐蔽性信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。

信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（三）可控性指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

二、商业银行信贷的主要风险及对策一、操作风险1）操作风险的概念：入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高， 本土商业银行面临更加激烈的竞争， 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏， 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义， 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险， 包括人员风险、流程风险和技术风险等， 另一类是操作策略风险， 指在应对外部事件或外部环境时， 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等， 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关， 又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。

2）操作风险管理对策及建议解决操作风险的方法， 根据新协议， 主要有基本指针、标准法和内部模型法三种， 核心是根据不同的风险权重配置资本。但对我国商业银行来说， 由于个人住房信贷操作风险数据收集困难和业务开展时间尚短， 基本上无法采用统计法和信息模拟， 操作风险的不可预测性在我国尤为突出， 因此比较现实的做法是把防范操作风险的重点放在以下四个方面一强化流程的管理1对现有流程进行检查和梳理， 杜绝可能存在的漏洞。

目前我国各商业银行虽然都设有法规部门和风险管理部门， 但没有具体的操作风险管理部门， 更谈不上个人住房信贷的操作风险管理部门。在借款合同、借款流程上存在较多的漏洞， 如果不及早进行纠正， 将严重影响到业务的发展。

2对新开发的产品进行认真的分析和市场调研， 进免盲目投入、无效投入和高风险投入。目前个人住房信贷业务的产品更新逐渐加快， 各行为了抢占市场份额， 在还款方式、担保方式、办理方式等很多方面进行了大量创新， 但这些创新是否经过了充分的市场调研和严格的操作风险审查， 值得怀疑。

据了解， 我国的商业银行在推出一个新的个人住房信贷产品前， 很少进行精确的数据分析和预测， 住往根据经验和领导的主观判断，这既是由于数据库尚未建立， 也因为我国商业银行对市场调研的不重视。应急手段的建立和完善。

对检查出来的漏洞和风险， 应通过合理的手段进行规避和改正， 尽量避免采用过急的手段和霸王条款进行处理。目前， 我国商业银行在这点上做得还不够， 尤其是对提前还款的处理， 银行在理解到提前还款可能造成的损失后， 采用立即加收违约金和限制提前还款的措施， 因在借款合同中并无相应规定， 造成了社会的强烈反响。

二规范严格制订业务手册针对个人住房信贷的操作人员， 应该有详细的管理手册。目前， 部分商业银行有了类似的管理办法、操作规范和实施细则， 但还远远不够。

一本内容齐备的业务手册是基层人员进行规范操作的必要条件。相当多的情况下， 操作风险来源于操作人员对业务的不熟悉。

这样的操作手册必须尽可能详细， 对每一个可能发生的具体情况进行合理的解释和处理手册的制定应特别注重对操作风险易发环节的设计与处理。三数据库的建立、管理和维护目前部分商业银行对数据库的建立、管理和维护已经引起重视， 并开始建立。

4.商业银行信贷风险表现形式

商业银行信贷风险表现形式如下：

一.信贷风险的类型可以从总体上划分为非市场性风险和市场性风险两类。

1. 非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险；

2. 市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险。

二.商业银行信贷风险的防范， 主要是不良信贷的防范。

三.商业银行信贷风险产生的原因及防范的措施 ：

国有商业银行信贷管理体制怪圈 我国商业银行信贷管理体制改革似乎形成这样一个怪圈：放权让利→内部 人控制→不良贷款巨额递增→加强监管→信贷紧缩→产生新的不良资产，即我 国政府在商业银行信贷管理体制改革过程中处于一种两难境地包装：既担心过度监 管会造成信贷紧缩，又担心权力过度下放会导致对内部人控制的失控，那么， 究竟是什么原因造成我国信贷管理体制改革不能适应市场经济发展的客观要求 呢？其原因之一是国有商业银行产权主体虚置。现代企业理论要求所有人和债 1 权人对经营者进行监督和约束，而国有银行的所有权是由中央政府和地方政府 代表行使的，银行的债权人主要是储蓄的居民，经营权掌握在银行经理。

5.商业银行信贷风险的概述是什么

正好使我们最近的作业…… 一、商业银行信贷风险概述 信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。

市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

商业银行信贷风险的防范， 主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高， 也难以弥补信贷本金的损失！ ”我国2002年全面实行信贷五级分类制度， 该制度按信贷的风险程度， 将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。

因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：（一）客观性 只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

（二）隐蔽性 信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。

信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（三）可控性 指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

二、商业银行信贷的主要风险及对策 一、操作风险1）操作风险的概念：入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高， 本土商业银行面临更加激烈的竞争， 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏， 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义， 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险， 包括人员风险、流程风险和技术风险等， 另一类是操作策略风险， 指在应对外部事件或外部环境时， 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等， 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关， 又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。

2）操作风险管理对策及建议 解决操作风险的方法， 根据新协议， 主要有基本指针、标准法和内部模型法三种， 核心是根据不同的风险权重配置资本。但对我国商业银行来说， 由于个人住房信贷操作风险数据收集困难和业务开展时间尚短， 基本上无法采用统计法和信息模拟， 操作风险的不可预测性在我国尤为突出， 因此比较现实的做法是把防范操作风险的重点放在以下四个方面 一强化流程的管理1对现有流程进行检查和梳理， 杜绝可能存在的漏洞。

目前我国各商业银行虽然都设有法规部门和风险管理部门， 但没有具体的操作风险管理部门， 更谈不上个人住房信贷的操作风险管理部门。在借款合同、借款流程上存在较多的漏洞， 如果不及早进行纠正， 将严重影响 到业务的发展。

2对新开发的产品进行认真的分析和市场调研， 进免盲目投入、无效投入和高风险投入。目前个人住房信贷业务的产品更新逐渐加快， 各行为了抢占市场份额， 在还款方式、担保方式、办理方式等很多方面进行了大量创新， 但这些创新是否经过了充分的市场调研和严格的操作风险审查， 值得怀疑。

据了解， 我国的商业银行在推出一个新的个人住房信贷产品前， 很少进行精确的数据分析和预测， 住往根据经验和领导的主观判断，这既是由于数据库尚未建立， 也因为我国商业银行对市场调研的不重视。应急手段的建立和完善。

对检查出来的漏洞和风险， 应通过合理的手段进行规避和改正， 尽量避免采用过急的手段和霸王条款进行处理。目前， 我国商业银行在这点上做得还不够， 尤其是对提前还款的处理， 银行在理解到提前还款可能造成的损失后， 采用立即加收违约金和限制提前还款的措施， 因在借款合同中并无相应规定， 造成了社会的强烈反响。

二规范严格制订业务手册 针对个人住房信贷的操作人员， 应该有详细的管理手册。目前， 部分商业银行有了类似的管理办法、操作规范和实施细则， 但还远远不够。

一本内容齐备的业务手册是基层人员进行规范操作的必要条件。相当多的情况下， 操作风险来源于操作人员对业务的不熟悉。

这样的操作手册必须尽可能详细， 对每一个可能发生的具体情况进行合理的解释和处理手册的制定应特别注重对操作风险易发环节的设计与处理。三数据库的建立、管理和维护 目前部分商业银行对数据库的建立、管理和维护已经。

6.名人名言摘抄

1. 遵守诺言就象保卫你的荣誉一样。

——（法）巴尔扎克 一言既出，驷马难追。 ——中国俗语 对人以诚信，人不欺我；对事以诚信，事无不成。

——（中）冯玉祥 信用既是无形的力量，也是无形的财富。 ——（日）松下幸之助 良心是我们每个人心头的岗哨，它在那里值勤站岗，监视着我们别做出违法的事情来。

——（英）毛姆 一言既出，驷马难追。 ——中国谚语 走正直诚实的生活道路，必定会有一个问心无愧的归宿。

——（苏）高尔基 不要说谎，不要害怕真理。 ——（俄）列夫.托尔斯泰 坦白是诚实和勇敢的产物。

——（美）马克.吐温 失足，你可以马上恢复站立；失信，你也许永难挽回。 ——（美）富兰克林 一个人严守诺言，比守卫他的财产更重要。

——（法）莫里哀 对自己真实，才不会对别人欺诈。 ——（英）莎士比亚 信用难得易失。

费10年功夫积累的信用往往会由于一时的言行而失掉。 ——（日）池田大作 人际关系最重要的，莫过于真诚，而且要出自内心的真诚。

真诚在社会上是无往不利的一把剑，走到哪里都应该带着它。 ——（中）三毛 信用就像一面镜子，只要有了裂缝就不能像原来那样连成一片。

——（瑞士）阿米尔 闪光的东西，并不都是金子；动听的语言，并不都是好话。 ——（英）莎士比亚 守信用胜过有名气。

——（美）罗斯福 诚实比一切智谋更好，而且它是智谋的基本条件。 ——（德）康德 失掉信用的人，在这个世界上已经死了。

——（英）哈伯特 （以上名人名言摘自 1. 遵守诺言就象保卫你的荣誉一样。 ——（法）巴尔扎克 一言既出，驷马难追。

——中国俗语 对人以诚信，人不欺我；对事以诚信，事无不成。 ——（中）冯玉祥 信用既是无形的力量，也是无形的财富。

——（日）松下幸之助 良心是我们每个人心头的岗哨，它在那里值勤站岗，监视着我们别做出违法的事情来。 ——（英）毛姆 一言既出，驷马难追。

——中国谚语 走正直诚实的生活道路，必定会有一个问心无愧的归宿。 ——（苏）高尔基 不要说谎，不要害怕真理。

——（俄）列夫.托尔斯泰 坦白是诚实和勇敢的产物。 ——（美）马克.吐温 失足，你可以马上恢复站立；失信，你也许永难挽回。

——（美）富兰克林 一个人严守诺言，比守卫他的财产更重要。——（法）莫里哀 对自己真实，才不会对别人欺诈。

——（英）莎士比亚 信用难得易失。费10年功夫积累的信用往往会由于一时的言行而失掉。

——（日）池田大作 人际关系最重要的，莫过于真诚，而且要出自内心的真诚。真诚在社会上是无往不利的一把剑，走到哪里都应该带着它。

——（中）三毛 信用就像一面镜子，只要有了裂缝就不能像原来那样连成一片。 ——（瑞士）阿米尔 闪光的东西，并不都是金子；动听的语言，并不都是好话。

——（英）莎士比亚 守信用胜过有名气。 ——（美）罗斯福 诚实比一切智谋更好，而且它是智谋的基本条件。

——（德）康德 失掉信用的人，在这个世界上已经死了。 ——（英）哈伯特 志不强者智不达，言不信者行不果。

--墨翟，战国思想家 以信接人，天下信之；不以信接人，妻子疑之。 --畅泉，晋朝隐士 人无忠信，不可立于世。

--程颐，宋朝哲学家 多虚不如少实。 --陈甫，宋朝哲学家 以实待人，非唯益人，益己尤大。

--杨简，宋朝学者 诚实是人生的命脉，是一切价值的根基。 --德莱赛，英国作家 人生应该如蜡烛一样，从顶燃到底，一直都是光明的。

—— 萧楚女 人生的价值，即以其人对于当代所做的工作为尺度。 —— 徐玮 路是脚踏出来的，历史是人写出来的。

人的每一步行动都在书写自己的历史。 —— 吉鸿昌 春蚕到死丝方尽，人至期颐亦不休。

一息尚存须努力，留作青年好范畴。 —— 吴玉章 但愿每次回忆，对生活都不感到负疚 —— 郭小川 人的一生可能燃烧也可能腐朽，我不能腐朽，我愿意燃烧起来！ —— 奥斯特洛夫斯基 你若要喜爱你自己的价值，你就得给世界创造价值。

—— 歌德 社会犹如一条船，每个人都要有掌舵的准备。 —— 易卜生 人生不是一种享乐，而是一桩十分沉重的工作。

—— 列夫·托尔斯泰 人生的价值，并不是用时间，而是用深度去衡量的。 —— 列夫·托尔斯泰 生活只有在平淡无味的人看来才是空虚而平淡无味的。

—— 车尔尼雪夫斯基 一个人的价值，应该看他贡献什么，而不应当看他取得什么。 —— 爱因斯坦 人只有献身于社会，才能找出那短暂而有风险的生命的意义。

—— 爱因斯坦 芸芸众生，孰不爱生？爱生之极，进而爱群。 —— 秋瑾 生活真象这杯浓酒，不经三番五次的提炼呵，就不会这样可口！ —— 郭小川 充满着欢乐与斗争精神的人们，永远带着欢乐，欢迎雷霆与阳光。

—— 赫胥黎 生活就是战斗。 —— 柯罗连科 为了生活中努力发挥自己的作用，热爱人生吧。

—— 罗丹 希望是附丽于存在的，有存在，便有希望，有希望，便是光明。 —— 鲁迅 沉沉的黑夜都是白天的前奏。

—— 郭小川 当一个人用工作去迎接光明，光明很快就会来照耀着他。 —— 冯学峰 东天已经到来，春天还会远吗？ —— 雪莱 过去属于死神，未来属于你自己。

—— 雪莱 世间的活动，缺点虽多，但仍是美好的。 —— 罗丹 辛勤的蜜蜂永没有时间。

企业过度授信风险管控

王世雄

“只有当潮水退去时，我们才发现谁在裸泳。”巴菲特这句名言不仅适用于股票投资，同样也适用于银行的信贷业务管理。在经济金融的新、旧常态交替过程中，银行的不良资产的持续暴露，延续多年的不良贷款“双降”趋势戛然而止，有数据表明截至2014年9月末，我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率连续七个季度双升，经济上行时期授信管理上存在的问题也陆续展露，而过度授信就是其中一个突出的问题，也是导致不良贷款上升的重要原因。

企业“过度授信”主要表现为两类情况，一类是超过企业实际承受能力的融资，一类是超过企业实际需求的融资，近年来主要表现为超过企业实际需求的融资。一些企业的过度融资问题广泛存在，但关注度不高，期间蕴含的风险不容忽视。对企业的过度授信、融资问题不仅存在于大企业、好企业，也存在于一些获得政策倡导支持的小微企业中，基于这个角度可以这样说，有些企业不是饿死的而是撑死的。结合工作实践体会，试对过度授信问题的管控进行一些探究。

典型过度授信案例

XX实业有限公司成立于2006年9月，注册资金2亿元，主要从事金属精品涂镀层板材生产；2007年建设1期项目，总投资5亿元，YY行给予项目融资1.5亿元，2008年顺利投产；2009年建设2期项目，总投资约6亿元，YY行给予项目融资2.8亿元，2011年年底建成，2012年前8个月企业产值26.9亿元。2007年YY行给予项目融资支持以后，其他商业银行开始纷纷以短期信用方式介入该企业及其关联公司，且授信巨大，企业也由此大肆扩张，短时间内规模急剧膨胀。据调查，XX公司关联企业达50多家(含紧密型关联、松散型关联、疑似关联三类企业)，横跨冶金、房地产、商贸、担保等行业，其中仅YY行介入的XX实业、XX商贸、XX贸易三家公司就有10家银行同时对其融资，最高峰时融资总额达26亿元，明显超过其实际经营所需。2012年下半年国家实施稳健的信贷政策后信贷规模开始收紧，个别股份制银行对XX系列关联企业率先收贷，在短短半年内各行累计压缩贷款近10亿元，XX实业由于资金短缺于2012年年底停产。

纵观XX公司的整个生命周期，这是一个典型的由企业经营较好——(多家)银行大量信贷支持——企业过度融资——企业过度扩张或转移用途——银行抽贷——企业资金链断裂——企业倒闭的案例。这类案例在银行信贷经营中屡见不鲜，银行无序竞争、过度授信，企业过度融资、过度投资，在财务负担过重和资金链断裂的双重夹击下倒闭。2013年爆发的上海钢贸企业行业性信用风险，同样经历了前述历程,监管部门对已形成不良贷款的钢贸企业进行了分析，几乎全部企业同时在多家银行融资，由此形成的过度授信并带来的资金挪用、盲目投资、债务负担过重等问题最终引发了行业性违约事实。

过度授信情形甄别

诚信社会环境下，依据行业平均的资产负债率、带息负债比、利息保障倍数等偿债能力指标或营运能力指标对比客户的财务指标，如企业资产负债率远高于行业平均值、带息负债比和利息保障倍数远低于行业平均值时，基本可以认定企业存在过度授信问题。但是，由于当前企业特别是民营企业报表普遍不真实，通过虚假交易、虚增资产、隐匿负债、虚增利润以粉饰报表获取融资，在企业经营不善时，更是通过虚假报表骗取银行提供资金支持；与此同时，企业还往往通过复杂的关联交易掩盖过度融资信号蒙蔽银行。因此，单纯以行业平均的财务指标判断具体企业是否存在过度负债问题，不仅不够，也行不通。判断企业是否存在过度授信，需要依靠更加深入细致的授信调查并更加关注企业非财务指标。

是否存在资金挪用。企业融入信贷资金一般首先用于自身经营所需，只有在融入超过自身实际经营所需资金的时候，才会考虑将这部分资金用于其他用途。因此，若发现企业存在信贷资金长期挪用问题，就要警惕是否存在过度授信。

是否存在多头授信。多头授信不必然表明存在过度授信，但多头授信却经常导致过度授信。一方面，由于企业经营较好，一般会有多家银行营销和给予授信支持，部分银行为争抢市场份额，主动降低授信条件、放松监管要求、超过企业资金需要给予授信；另一方面，有些企业通过正常途径无法获得扩大投资所需资金，于是故意利用银行间不合作和信息不沟通，隐瞒真实债务水平或真实资金用途，引诱银行相互竞争，多头套取银行授信，甚至故意设立多家企业(大多设立商贸公司并以商贸公司为融资平台)，并隐藏这种关系获取融资，这些信用实际已经超过企业偿债能力或其正常资金需求。

是否存在关联互保。存在关联互保的一个重要原因就是企业无法提供足够的自身资产抵押，换句话说，其自身资产无法支撑足够的贷款，只好通过关联互保获取融资。因此，关联互保是过度授信的重要表征之一。

是否存在多元投资。现在直接挪用信贷资金的企业很少，多是间接抽取企业经营资金用于其他投资，再从银行获取资金弥补经营资金不足。因此，若发现企业及其实际控制人存在多元投资的，特别是对存在过度扩张、盲目跨行业投资企业，不管其是否存在信贷资金挪用问题，都要分析是否存在过度授信问题。

实际经营指标是否符合常识。如实际库存资产低于可比负债、真实交易往来款低于报表收入、回笼货款不足以支撑债务周转、存在大量关联交易、还贷资金总是来源于关联企业等，都属于明显的过度授信风险信号。

过度授信危害性分析

企业通过过度融资取得的多余资金用途大致可分为三类：第一类是企业经营状况较差，收不抵支，对到期债务不能正常还本付息，只能通过大量融资以贷还贷，以贷付息，“拆东墙补西墙、借新债还旧债”。第二类是经营状况较好的企业，融入资金用于建设新厂房购买新设备，扩大产能。第三类是企业主业经营稳定，融资资金进行跨行业投资，其投向主要是从前期狂热的房地产行业到现在热门的金融业，如参股村镇银行、小贷公司，以及投向各类影子银行。

企业经营活动需要的营运资金是有限度的，超过其实际营运资金需求给予的过度授信，必然导致经营风险和财务风险，直接危及商业银行信贷资金安全。一是不利于客户节约使用资金，企业的负债能力是有限度的，其利润创造能力决定了其付息能力，过度负债蚕食其有限的利润，降低资金使用效率，增加生产经营成本，导致经营效益下滑；二是客户违规使用信贷资金，银行信贷资金直接或间接流入到投资或民间借贷领域，而由于目前对小贷公司和民间借贷的监管不够完善，因此这些信贷资金最终很可能流入到某些存在过热、过剩或者周期性下降行业中，造成潜在的不良风险，其投资(投机)风险最终还将转嫁银行；三是助长客户盲目扩张行为，容易导致产能过剩等行业性风险问题，并且客户一旦出现投资项目失败、资金使用与资金来源期限不匹配，将引发偿债危机；四是过度授信多来源于多头授信，部分银行本着“快进快出、后进先出”思想，一有风吹草动就全面抽贷，堵死企业盘活通道，加速了企业灭亡。

因此，超过客户的债务承受能力或超过客户实际资金需求量的过度授信往往容易导致不良贷款产生。从2013年以来新发生的不良贷款看，绝大多数不良贷款客户存在商业银行过度授信问题。

过度融资原因剖析

对企业授信过度是多种因素综合作用的结果。从政府角度看，为了GDP增速、投资规模和财政税收等，追求一定的经济增长的速度，地方政府往往要主导一些大项目。而政府主导的投资项目往往具有启动快、带动力强、经济拉力大等特点，银行纷纷跟进，容易出现融资过度现象。

从银行角度看，贷款不仅是银行获取利润的主渠道，也是转化为存款最有效的手段，并可带动众多的中间业务。因此，在业绩考核和同业竞争的压力下，银行通过贷款主动建立稳定的客户关系，抢夺有限的客户资源成为必然；并且又有些银行管理者倾向于以粗放经营来获取短期利益，对借款企业多头授信、过度授信，信贷风险管理相对薄弱。还有一些中小银行倾向于追随大银行，认为能够获得他行大额贷款的企业必定比较好、风险小，大资金都进去了，跟进去增加百分之十几二十的，属于“苍蝇添秤头”，分量轻，不会有什么风险，明知企业资金多余，容忍甚至帮助企业以假合同、假发票等方式套取银行信贷资金，最终导致企业贷款总额难以估算。

从企业角度看，企业在银行间相互博弈，一些企业想尽各种办法从银行获得贷款，转手通过融资中介机构等方式贷出，以牟取暴利。比如在一些民营经济发达的地区，民营企业财务不规范是普遍现象，企业为取得银行贷款，往往会根据不同银行的不同问题编制不同的财务报表，以达到增加授信的目的，从而形成了对同一企业的多头授信与过度授信。

此外，信息不对称也是造成过度授信的重要原因。一方面通过人行征信系统查询的企业信用信息滞后，无法获得企业及时、完整的全部信用信息；另一方面交叉行对企业用信信息掌握不明，各银行间存在同时作业、同时增加授信、同时信贷决策的情况，导致一些银行在信息不明的情况下增加了企业的信用额度。

过度授信的防控策略

加强信贷真实性调查和贷后管理。坚持实地走访，落实面谈制度，认真核查账务，采取实地调查与间接调查相结合、定量分析与定性分析相结合的方法做实客户经营的真实性贷前调查和贷后管理。不轻信客户提供的财务报表，多关注客户多头融资行为、多元投资行为、关联交易、货款回笼与经营收入的匹配等非财务因素，透过非财务因素分析客户是否过度授信。

合理核定授信额度。根据客户资金运营情况，科学预测企业发展趋势，合理测算企业营运资金缺口，并充分考虑客户在其他金融机构的授信情况，适度核定企业在本行的授信额度，对企业融资总量控制在既不超过企业实际经营融资需求、也不超过企业财务承受能力的范围内，主动退出过度融资及管理能力跟不上的客户。

防范客户多头授信风险。坚持审慎经营原则，抵御同业竞争压力和授信收益，对信息不充分和不符合授信条件的客户坚决不予准入，主动退出低效客户、过度多头授信和过度融资客户。培育正确的市场竞争意识，树立合作共赢理念，加强与监管部门和同业间信息沟通与协作，不以降低准入标准为条件竞争客户，主动采取银团贷款方式共同支持企业发展。完善集团客户管理，要求企业诚实守信全面详细地提供集团内部企业或关联企业的资料，同时严格授信前调查、授信时审查、授信后核查，加强集团客户认定，对集团实行整体授信,限制客户关联担保，合理控制集团客户及关联企业风险敞口，防止企业透过关联成员多头融资形成过度授信。

严格控制关联企业之间的互保。对集团母公司与子公司、子公司与子公司之间提供互保的授信额度要控制，集团客户关联公司之间的互保实际从整个集团角度来看是信用贷款，所以一旦集团客户发生信贷风险，保证人将无法履行代偿能力，第二还款来源形同虚设。

建立风险预警机制。目前，以集团客户为主的关联企业经营规模庞大、现金流量大，关联关系日趋错综复杂。如果仅靠某一家银行或一个分支行针对某一项信贷业务风险进行防范和控制，就会在局部产生头痛医头脚痛医脚的现象，难以从整体上、全局上保障关联企业信贷资产的安全。建议监管部门加强对集团授信、多头授信、大额授信等三类授信行为的监管，增加风险排查频率，并搭建银行信息沟通平台，定期通报企业信息，分析客户授信总量与经营的匹配度，对发现过度授信及时给予风险提示、风险预警。

(工作单位：中国农业银行上海市分行)